事业单位养老

很多人并不了解养老保险扣的多好，还是扣的少好？这个问题也确实很矛盾，如果扣的多，现实的可支配收入就会减少，年轻人手的会有些紧。如果扣的少，未来养老金就会低，老年后生活就会紧张。

很多人想知道，养老保险扣的钱数如何影响养老金呢？究竟划不划算？

个人缴费钱数和养老金有什么关系？

目前来讲，我们参加养老保险职工本人需要承担缴费基数的8%，用人单位一般是承担单位缴费基数的16%。如果是灵活就业人员自己参保缴费，一般是按照20%的比例缴纳，比个人＋单位还低4个百分点，这也是国家对灵活就业人员的照顾。

用人单位参保，我们可以按照个人缴费的钱数算出我们个人的缴费基数，也就是我们各人缴费钱数除以8%，或者个人缴费钱数的12.5倍。

当年所有月份的缴费基数之和÷当年的上年度社会平均工资，就是本人当年的缴费指数。不缴费的月份，缴费基数是0。

所有缴费指数之和÷缴费年限，等于本人的平均缴费指数。平均缴费指数有什么用呢？主要是用于计算基础养老金。

（1）基础养老金＝退休时上年度当地的社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

实际上，按照计算公式，如果平均缴费指数是0.6，缴费年限15年，退休可以领取12%的退休上年度社会平均工资。如果平均缴费指数是1，缴费年限15年，基础养老金是15%的退休上年度社会平均工资。所以缴费指数越高，基础养老金越高。追本溯源的话，肯定是个人缴费钱数多，各人缴费基数就高，基础养老金就越高了。

（2）个人账户养老金＝退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

个人账户里的钱数是按照缴费基数的8%记入的，恰好等于个人缴纳的养老保险个人账户的钱数。

这一部分钱数划不划算呢？2016年以来国家每年公布记账利率对个人账户计算利息。2016年到2019年分别是8.31% 、7.12% 、8.29%和7.61%。远远超过我们的个人理财利率。因此，这部分钱还是非常划算的。

对于职工个人账户账户金额相当于自己给自己积攒的养老金。万一没有领取完去世，养老金个人账户余额可以由继承人继承，对于整个家庭是不会亏本的。

所以，从个人账户养老金角度讲，仍然是扣缴的越多越好。

（3）年金制度。实际上，机关事业单位和部分企业还有年金制度，机关事业单位叫做职业年金；企业的叫做企业年金。

这些年金也是需要个人缴费的，是按照缴费基数的4%缴纳，这一部分钱全部进入年金个人账户。国家理论上还需要缴纳8%，不过对于全额拨款的事业单位，为了减轻财政压力，可以采取记账制度，等到职工退休时再拨款做实。目前，深圳、上海等地已经实现了拨款做实。

按照缴费钱数，职业年金待遇应当是个人账户养老金的1.5倍，这是国家为了弥补养老保险制度改革以后，机关事业单位退休待遇的降低而设置的补充制度。

其实，除了个人账户养老金、职业年金以外，还有住房公积金个人部分。住房公积金是个人缴纳一部分，单位缴纳等额部分。总之，都是个人缴费越多越划算，缴费太多也会影响现在的生活。

总体来看，养老保险缴费钱数的问题，肯定是越高越好。不过，机关事业单位缴费基数是有严格文件规定的，不可能随意各人调整。胡乱调整是违规的行为，会受到处理的。