新出台的个人养老金制度

        4月21日传来好消息，我国养老保险第三支柱，全国第一个个人养老金制度正式出台。国务院办公厅国办发〔2022〕7号文件，即《关于推动个人养老金发展的意见》正式公开发布，该文件的发布，标志着我国个人养老金制度正式启动，今后我们又可以多一种养老方式的选择了。

按照党中央和国务院的部署，我国将建立多层次的养老保险覆盖体系，在建立基本养老保险、补充养老保险的基础之上，还要强化第三支柱养老保险的建设，个人养老金制度就是第三支柱养老金的具体体现形式。

我国的基本养老保险分为企业职工基本养老保险，机关事业单位基本养老保险，城乡居民基本养老保险，这是我国养老保险的第一支柱，第一支柱的基本养老保险主要起到保基本，可持续、广覆盖的作用，其中职工基本养老保险是属于强制性缴纳的范畴。

第二支柱是补充养老保险，包括了机关事业单位缴纳的职业年金，企业缴纳的企业年检，目前机关事业单位的职业年金只是在编的机关事业单位工作人员，属于强制性缴纳的，但是机关事业单位非编制内的工作人员是不能缴纳职业年金的。

企业年金属于自愿缴纳，由企业自主决定缴纳或是不缴纳，目前缴纳的只是部分国有企业，民营企业中大部分人是没有缴纳企业年金的；我国的山西省也建立了城乡居民补充养老保险制度，这是我国城乡居民养老保险中第一个建立城乡补充养老保险的地方。

个人养老金制度就是我国养老保险第三支柱的形式之一，是在基本养老保险、补充养老保险基础之上的另外一种养老形式。按照意见精神，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以自愿参加个人养老金制度。

个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。个人账户通过相关机构的投资，理财等产品获取投资收益，

参加个人养老金的个人，在达到法定的退休年龄时，除了领取基本养老金、补充养老金以外，还可以领取个人养老金。可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。

需要说明的是，个人养老金和基本养老保险中的个人账户养金不是一回事，两者属于不同的养老保险类型，个人账户养老金是基本养老保险中基本养金的组成部分；个人养老金属于单独的养老保险类型，具有长期存款积累的性质，但也不属于长期存款，具有长期投资的性质，个人账户不能提取支取，只有在达到法定的退休年龄，出境定居、丧失劳动能力等情形下才能一次性支取，也可以继承。

综上所述，个人养老金制度，是为了推进多层次、多支柱养老保险体系建设，促进养老保险制度可持续发展，满足人民群众日益增长的多样化养老保险需要而建立的第三支柱养老体系，对于今后怎样办理参保缴费等，还有待相关配套制度的出台